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马过河镇2021年村集体经济组织资金、资产、资源管理情况审计结果

  • 信息来源马龙区审计局
  • 发布时间2023-07-31 16:06

马过河镇2021年村集体经济组织资金、资产、资源管理情况审计结果

2023年第7

曲靖市马龙区审计局办公室              2023731  

 

 

根据《中华人民共和国审计法》第十条的规定,马龙区审计局于2022111日至20221215日,对马过河镇人民政府2021年度村集体经济组织资金、资产、资源管理情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

()2021村集体财务收支情况   

马过河镇所属5个村委会村集体经济组织2021年度收入541.49万元,其中:经营收入0.06万元,财政补助收入290.36万元,其他收入251.07万元。当年支出402.61万元,其中:经营成本16.79万元,管理费支出59.52万元,其他支出326.29万元。当年收支结余138.88万元。加上年结余2847.97万元,年末累计结余2986.85万元。   

(二)2021年度村集体管理的资源、资产、负债、损益情况

1.资源情况。截至20211231日,马过河镇农综中心所属村集体经济组织有集体土地总面积19.42万亩,其中:集体所有的农业用地总面积17.94万亩、集体建设用地1.44万亩、未利用地0.04万亩。

2.资产情况。资产总计2986.85万元,比上年2827.96万元增加158.88万元,增5.62%

3.负债及损益情况。马过河镇农综中心所属5个村委会村集体经济组织无负债,所有者权益2986.85万元,比上年2847.96万元,增加138.89万元,4.88% 

  二、审计发现的主要问题

(一)超范围和超限额使用现金97,430.20元。

1)马过河镇车章村委会超范围使用现金22,778.20元。

2)超限额使用现金74,652元。

()未开具税务发票收取经营出租收入127,902元。

()车章村委会现用办公楼产权不清。

马过河镇车章村委会现用办公楼存在产权不清问题。

(四)固定资产管理和核算不规范。

1)固定资产账账不符155,949,376.30元。

马过河镇五个社区居(村)委会及所属村民小组会计代理服务中心账套2021年12月31日反映固定资产账面原值9,907,684.46元,而全国资产清查系统账套反映同一时点的固定资产原值为166,213,360.70元,账账不符。   

2)固定资产原值9,907,684.46元未按规定计提折旧。

(五)未执行资产管理制度、履行资产管理职责。

(六)使用村集体资金账户利息未履行相关民主理财程序113,752.60元。

马过河镇2020的1月至2021年12月村集体资金利息127,000元,资金分配及使用113,752.60元,其中:购买办公设施57,200元、付各村委会50,000元,办公费支出6,552.60元。未履行民主理财程序。

(七)收支原始凭证不符合规定156,113元。

2021年,马过河镇在对村集体经济组织收入支出管理核算中,存在收经营出租收入未开具税票、支付工程款、购买商品等支出无税票等要件,收支原始单据不完整共计156,113元。

  三、审计处理情况及建议

审计的情况和上述问题,马龙区审计局已按照国家的法律、法规的规定进行了处理并出具了审计报告。同时,针对审计发现的问题,提出以下审计建议:

(一)建议马过河镇村集体经济组织应严格按照《中华人民共和国发票管理办法》及《实施细则》的相关规定使用农经专用票据,对具备条件能够取得合法税务发票的,禁止违规使用农经专用票据及其他自制凭证入账。

(二)建议马过河镇村集体经济组织应进一步加强资产管理,适时对集体经济组织的资产进行清理核查,做到账账、账实相符,严格按照村集体经济组织会计制度进行会计核算和进行资产管理。

(三)建议马过河镇村集体经济组织应进一步完善和改进资金支付管理,确保支出事项在资金支付时取得真实完整可靠的支付凭证。

四、审计发现问题的整改情况

马过河镇党委、镇人民政府高度重视,专门召开专题会议,对审计组所提出的问题结合本单位实际逐条进行分析,按审计报告的要求积极进行了整改,并采纳了审计建议。