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通泉街道办事处2021年村集体经济组织资金、资产、资源管理情况审计结果

  • 信息来源马龙区审计局
  • 发布时间2023-07-31 16:10

通泉街道办事处2021年村集体经济组织资金、资产、资源管理情况审计结果

2023年第13

曲靖市马龙区审计局办公室              2023731  

 

 

根据《云南省审计厅办公室关于印发云南省审计机关2022年度农业农村审计工作要点的通知》(云审办发〔20226号)工作部署和曲靖市马龙区审计委员会批准的《曲靖市马龙区审计局2022年审计项目计划》的安排,曲靖市马龙区审计局派出审计组,2023213202347,对曲靖市马龙区通泉街道办事处(以下简称通泉街道办)所辖10个社区居委会、56个居民小组2021村集体资金、资产、资源(以下简称三资)管理情况进行审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)三资机构设置及管理情况

通泉街道办属于曲靖市马龙区人民政府5个派出机构之一,地处马龙城区,办事处辖10个社区居委会、56个居民小组,总人口4.2万人,国土面积131.71平方公里。2021年农村常住居民人均可支配收入1.49万元,城镇常住居民人均可支配收入4.09万元。

根据《马龙县人民政府办公室关于全面推行村级会计委托代理服务工作的通知》(马政发〔200949号)的规定,自2010年起,通泉街办事成立了村级会计委托代理服务中心,而后并入街道办城镇和社区综合服务中心(以下简称通泉街道城综中心2018年,通泉街道办成立了三资管理领导小组,下设办公室在通泉街道城综中心原经管站撤销,业务并入通泉街道城综中心2019年初,通泉街道办20181231日为时间节点,对所属村集体经济组织的三资进行了全面的清产核资,并将清产核资结果录入了全国清产核资管理系统,由通泉街道城综中心资产管理员负责系统动态管理。

截至20211231日,通泉街道办村集体经济组织在编从业人员176人,其中:三资办310个社区居委会173人。全体从业人员的工资,20217月前,财政拨付资金到城综中心整合后发放,7月以后,按照缩面提标方案全部由通泉街道办财政所统管统发财务核算按照财政部制定的《村集体经济组织会计制度》的规定,统一开设银行账户、设置了58套账套10个社区、46个居民小组的财务收支情况进行分账核算管理

(二)贯彻落实国家和省、市有关集体“三资”管理政策情况

通泉街道办出台了《通泉街道三资管理办法(试行)的通知》(通党发〔201848号)、《通泉街道三务公开实施方案》(通党发〔201823号)、《通泉街道2021--2023年人居环境整治方案》、《曲靖市发展农村新型集体经济全面消除空壳村”“薄弱村三年行动计划》(曲办字〔201873号)等一系列制度办法。对社区领导干部开展了三资管理业务培训,聘请中介机构对社区干部换届进行了任期经济审计等工作。在三资管理贯彻落实村集体资产产权制度改革、民主理财制度建设、人居环境提升、乡村振兴等政策措施,为进一步规范村集体经济组织“三资”管理夯实了基础。

(三)2021年财务收支情况及结余情况

通泉街道办城综中心所属村集体经济组织2021年度汇总收入1,924.40万元,其中:经营收入580.24万元,发包及上交收入217.22万元,财政补助收入794.44万元,其他收入294.50万元,投资收益38万元。当年支出2,942.34万元,其中:经营成本186.28万元,管理费支出1,355.61万元,其他支出1,400.45万元。收支相抵,2021当年结余-1,017.93万元。加上年未分配收益3,593.76万元,年末累计结余2,575.83万元。 

(四)2021年资源、资产、负债、损益情况

截至20211231日,通泉街道办事处有集体土地总面积17.40万亩,其中:集体所有的农业用地总面积10.07万亩、集体建设用地1.04万亩、未利用地6.29万亩。

街道办城综中心所属村集体经济组织资产总额11,867.21万元,比上年10,997.13万元增加870.08元,增长7.9%;负债总额5,553.43万元其中:流动负债4,302.79万元、长期负债1,250.64万元,比上年3,921.94万元增加1,631.49元,增41.6%;所有者权益 6,313.78万元,比上年7,075.19万元减少761.41万元,下降10.76%

  二、审计发现的主要问题

一是未按规定制定非生产性费用管理实施细则,从严控制非生产性费用支出;二是违规使用《云南省农村集体经济专用收款收据》收取经营出租收入6,972,947.8;三是无依据发放各种补助306,950;四是货币资金管理和使用不规范4,575,986.27;五是固定资产账账不符232,161,199.78、账实不符;六是固定资产33,197,608.23元未按规定计提折旧;七是部分固定资产管理不善,造成闲置;八是在建工程长期挂账未办理竣工决算手续8,626,860.79;九是往来款长期挂账未清理24,662,149.16;十是村集体资金债权债务核算不真实11,767,616.76元;十一是未严格履行四议一审两公开民主理财程序;十二是未严格执行固定资产移交制度;十二是原始凭证不规范、不完整

  三、审计处理情况及建议

审计的情况和上述问题,马龙区审计局已按照国家的法律、法规的规定进行了处理并出具了审计报告和审计决定书。同时,针对审计发现的问题,提出以下审计建议:

(一)建议通泉街道进一步加强对所辖村集体资金、资源资产管理的制度建设,制定非生产性费用管理实施细则,对工费、接待费、自办伙食支出等非生产性费用的支出上限标准、发放范围、民主决策程序等作出明确规定,坚决杜绝出现同一支出事项执行标准不一等问题。

(二)建议通泉街道办集体经济组织严格按照《中华人民共和国发票管理办法》及《实施细则》的相关规定使用农经专用票据,对具备条件取得合法税务发票、财政专用捐赠票据的,禁止违规使用农经专用票据入账。

(三)建议通泉街道办集体经济组织加强资产管理,适时对集体经济组织的资产进行清理核查,做到账账、账实相符,严格按照村集体经济组织会计制度进行会计核算。

(四)建议通泉街道积极与马龙区农业农村局对接,联合财政部门,组织村集体经济组织相关人员开展对《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《会计基础工作规范》、《云南省村集体经济组织会计制度》、《云南省村集体经济组织财务管理暂行办法》等财经法规的学习培训,有效推进通泉街道事处集体经济组织三资核算管理规范运行。

  四、审计发现问题的整改情况

通泉街道办事处高度重视审计发现的问题,已经按照审计报告和审计决定的要求进行了整改无依据发放的各种补助306,950清退收回并返还资金原渠道,2000元罚款已上缴,并采纳了审计建议。